サイドFIREを目指すなら知っておきたい！住民税非課税制度を活用したサイドFIRE戦略を紹介します

2025年2月6日

サイドFIRE達成後のライフプランを描くときに、できるだけ税金を抑えて効率的に生活したいと考えている方もいらっしゃるのではないでしょうか。

そこで本記事では、サイドFIREと住民税非課税制度の関係性や、住民税非課税制度を活用したサイドFIRE戦略について解説します。

本記事を通して、税金の負担を抑えながら、自由な働き方を手に入れる方法について参考になりましたら幸いです。

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住民税非課税制度を活用したサイドFIRE戦略

サイドFIREをする際に、住民税非課税の基準を意識することで、より効率的な資産活用が可能になります。

住民税非課税世帯になるように収入を調整することで、住民税非課税の恩恵を受けながら生活コストを下げることができます。非課税になることで、手元資金の目減りを防げるだけでなく、長期的な資産運用を有利に進めることができます。

住民税非課税制度を活用してサイドFIRE達成を目指す場合、別記事で紹介したロードマップに加えて、個人の年収を住民税非課税制度の条件となる年収に調整することとなります。

具体的には、

のいずれかが検討されるでしょう。

資産を増やすという点では、マイクロ法人の設立や個人事業主として事業をすることが効果的です。しかし、住民税非課税制度自体にもデメリットがあり、かつ上記で紹介したどの方法にもメリット・デメリットがありますので、あなたの価値観に合う方法で勤労収入を獲得していきましょう。

マイクロ法人とは？

マイクロ法人は個人事業主が法人を設立し、小規模なビジネスを運営するための会社のことです。一般的に、代表が1人または数名で運営し、従業員を雇わないケースが多いです。

サイドFIREは、完全なリタイアではなく、一定の収入を得ながら資産運用で生活するライフスタイルです。

完全なFIRE（経済的自立・早期リタイア）には膨大な資産が必要ですが、サイドFIREなら少ない資産でも実現可能です。労働収入を補完的に得ることで、生活費をカバーしながら精神的な自由を享受できます。

住民税非課税制度とは、所得が一定の基準以下の場合に、住民税の支払い義務が免除される制度です。住民税非課税制度が適用されている家庭は、「住民税非課税世帯」と呼ばれています。

住民税非課税世帯になると、各種行政サービスや減免措置が受けられ、経済的な負担が軽減されます。

たとえば、

があります。ただし、地方自治体によって適用される減免措置が異なるので、詳細は住まいの市区町村に確認が必要です。

住民税には「均等割」と「所得割」の2種類があり、両方が非課税となるためには以下の条件を満たす必要があります。

生活保護を受けている人は、所得に関係なく住民税が非課税となります。

身体障害者手帳などの交付を受けている障害者、未成年（18歳未満）、シングルマザーやシングルファザーのひとり親のいずれかに該当し、かつ前年の合計所得が135万円以下である場合、住民税は非課税となります。

住民税非課税世帯の注意点は以下のとおりです。

住民税非課税のメリットとデメリットは以下のとおりです。

メリット	デメリット
税負担の軽減健康保険料の減免高等教育の無償化医療費の軽減各種給付金の対象	働き方の制約社会的信用の低下住宅ローンが組みにくい老後の年金受給額が少なくなる補助金や優遇措置の変更リスク